公司治理

內部稽核
本公司之內部稽核為超然獨立部門,直接隸屬於董事會,除每月向審計委員會成員報告稽核進度及成果外,亦於董事會例行會議中彙總報告。
 
 
  • 內部稽核職掌
稽核室之職掌在於調查、評估各內部控制制度,作業、效果和效率是否適當,適時提供改善建議以確保內部控制制度得以持續及有效實施,並協助董事會及管理階層確實履行其責任。
 
 
  • 內部稽核運作
依據各部門之內部控制制度設計內部稽核制度,根據此內部稽核制度覆核各作業程序的內部控制,報告該等控制之設計、實務作業、效果和效率是否適當。
內部稽核依法規每年會覆核各部門的內部控制制度自行檢查,範圍包括營運之效果及效率、財務報導之可靠性及相關法令遵循有關之內部控制…等;評估其對經營上造成之風險高低,從而編制下一年度之稽核計劃,經董事會通過後依計畫進行查核。
 
 
  • 內部控制自行檢查程序
稽核報告除查核說明、標示重要性高低以及提出建議方案外,亦會要求責任單位填寫行動方案及預計改善日期,俟期滿時追蹤查核是否已改善完畢。 
內部稽核部門配置專任稽核主管及所屬稽核人員,稽核範圍涵蓋九大交易循環所涉之各項作業流程,稽核對象包括本公司、所有子公司及孫公司。